重构养老保险计算方式

现有养老保险计算方式是根据月平均工资计算，使得每个劳动者的养老金水平存在巨大差异，甚至有的人退休后拿到的养老金远低于生活最低保障线。因此需要重构养老保险计算方式，实现公平合理的保险制度。

1. 个人账户与全民账户并重

个人账户可以理解为“强制储蓄”，每个人缴纳养老保险费时，一定比例的费用会划入个人账户，该账户投资收益可用于补充养老金。全民账户则类似社保基金，由政府和企业共同缴纳，用于支付养老金缺口和保证支付风险。

2. 缴费比例分层次

根据收入水平，将缴费比例分层次，收入较高的缴费比例应相应提高，以更好地实现给付适当、公平合理和可持续发展的目标。

3. 采用累进计费

当前的养老保险费采取的是阶段定额计算方式，即实际工资高于上一档次工资后，超出部分按照该档次的费率计算。重构后，建议采取累进计费方式，对缴费基数采取逐档逐级的计算方法，更好地反映工资差距。

4. 实际工资参考不同年龄段

实际工资参考考虑到人的不同年龄段，建议以30岁为分界点，30岁以下参考平均工资水平，30岁以上则参考实际工资水平。这样能够更好地体现每个人在不同年龄阶段的职业发展状况和个人贡献。

总的来说，重构养老保险计算方式能够更好地保障老年人的生活质量，实现社会福利公平合理的目标，也能够更好地反映养老保险的公共属性。未来，随着养老保险基金的累计，也需要进一步明确基金用途和管理方式，防范基金滥用和损失。